纪可人老师《上市公司信息披露风险管控与企业信息风险尽职调查》课纲2024

上市公司信息披露风险管控与企业信息风险尽职调查
                      课  程  大  纲


模块1 上市公司信息披露概述

l 上市公司信息披露义务概述
 
l 上市公司信息披露种类

l 上市公司信息披露的渠道

 
模块2 上市公司信息披露核心法规要求

 l 上市公司信息披露核心法规要求

    - 《公司法》 及相关法规信息披露要求解读

    - 《证券法》 及相关法规信息披露要求解读

    - 《上市公司信息披露管理办法》 及相关法规信息披露要求解读

l 上市公司信息披露核心要求归纳

    - 信息披露类型

    - 信息披露时间要求

    - 信息披露责任主体

    - 信息披露渠道选择

 

模块3 上市公司信息披露典型风险及其应对

 l 上市公司信息披露典型瑕疵及其后果

    - 典型信息披露案例剖析

    - 归纳：典型信息披露不规范情形和后果

l 信息披露核心内控流程设计

    - 信息的搜集和报告阶段

    - 信息披露的完整性、及时性、真实性要求

² 关注哪些信息？

² 搜集责任和管理要求；

² 如何反馈汇总信息？

    - 信息的分析和披露决策阶段（

² 信息披露的公平性、真实性要求

² 哪些信息应该披露？

² 信息披露的时间、方式及常见问题；

² 信息披露分析和决策机制。

    - 信息的披露的具体操作

² 信息披露的准确性（无误导性）、真实性、完整性要求；

² 信息披露的行文；

² 信息披露的程序——确保信息披露的合规性。

    - 信息披露专题讨论：

² 黑天鹅事件的信息披露；

² 违规事件披露；

² 传闻的核实与澄清。

l 信息披露中的保密及内幕信息的管控

l 信息披露后的反馈及应对

l 信息披露工作的评价和责任追究

上市公司内部控制相关披露的实施

模块四  信息披露的尽职调查

（一）业务调查
•业务调查内容
•行业研究
•公司产品考察
•关键资源调查
•公司业务流程调查
•公司收益情况调查
•公司趋势调查
（二）公司治理调查
•董事会对治理机制的评估
•公司治理机制调查
•公司股东调查
•公司董事监事调查
•独立性调查
•同业竞争调查
•政策制定执行情况调查
•管理层诚信调查
（三）公司财务调查
•财务风险调查
•应收账款调查
•存货调查
•公司投资调查
•固定资产与折旧调查
•无形资产调查
•资产减值准备情况调查
•历次评估情况调查
•收入调查
•成本调查
•费用调查
•非经常性损益调查
•鼓励政策调查
•合并财务报表调查
•关联方及关联关系调查
•审计意见及事务所变更调查
（四）公司合法合规调查
•公司设立及存续情况调查
•重大违纪违规调查
•股权情况调查
•财产合法性调查
•重大债务调查
•纳税情况调查
•环境保护产品质量、技术标准调查
•其他调查